แม่บ้านญี่ปุ่นต้องทำงาน Part time เท่าไหร่ แค่ไหนกันนะ ถึงจะคุ้ม และไม่ขาดทุนกับระบบลดหย่อนภาษีใหม่ของปี 2022???

คำถามนี้ก็เป็นอีก1 คำถาม ที่ถูกถามเข้ามามากอีกคำถามนึงนะคะ ว่าตอนนี้สามีนำเราไปลดหย่อนภาษีอยู่(ฟุโย 扶養) แล้วถ้าแม่บ้านอยากออกไปทำงานเองสามีจะเสียภาษีเพิ่มไหม ออกไปทำงานเท่าไหร่ถึงจะคุ้ม วันนี้แอดมินเลยลองหาข้อมูลแล้วมาย่อยให้เข้าใจง่าย(มั้ง) พร้อมกับมีตัวอย่างการคำนวณรายได้มาให้อ่านกันค่ะ

วันที่ 1 ตุลาคม 2022 มีการปรับเงื่อนไขกำแพงภาษีนิดหน่อยค่ะ เพื่อให้แม่บ้าน หรือ คนที่ทำงาน Part time สามารถได้รับสวัสดิการทางประกันสังคมได้ง่ายขึ้น

ก่อนอื่นมารู้จักกับคำว่าฟุโย(扶養)กันก่อนค่ะ ฟุโยแบ่งได้ 2 ประเภท คือ
1. ฟุโย ส่วนการลดหย่อนภาษี
2. ฟุโย ส่วนของประกันสังคมกรณีที่สามีเป็นพนักงานบริษัท

ซึ่งตัวเลขกำแพงรายได้ที่จะหลุดฟุโยของทั้ง2 แบบนี้ไม่เท่ากัน คุณแม่บ้านต้องระวังตรงจุดนี้ด้วยค่ะ

📌ทีนี้เรามาดูตัวเลขกำแพงรายได้กันค่ะ ว่าคุณแม่บ้านมีรายได้เท่าไหร่ต่อปีถึงจะต้องเสียภาษี แยกออกมาจ่ายประกันสังคมเอง หรือ สามีจะลดหย่อนภาษีได้ไหมยังไงบ้าง

กำแพงรายได้ 1,000,000 เยน (住民税の壁)

◽️ถ้าแม่บ้านมีรายได้มากกว่า 1,000,000 เยนต่อปี จะต้องเสียภาษีเมือง หรือที่เรียกว่า 住民税 Juuminzei เพิ่มนั่นเอง
ไม่หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
ไม่หลุดฟุโยประกันสังคม

กำแพงรายได้ 1,030,000 เยน(所得税の壁)

◽️ถ้าแม่บ้านมีรายได้มากกว่า 1,030,000เยนต่อปี จะต้องเสียภาษีรายได้ หรือ ที่เรียกว่า 所得税 Shotokuzei เพิ่มค่ะ
ไม่หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
ไม่หลุดฟุโยประกันสังคม

กำแพงรายได้ 1,300,000 เยน และ 1,060,000เยน(社会保険の壁)

◽️ถ้าคุณแม่บ้านมีรายได้มากกว่า 1,300,000 เยนต่อปี คุณแม่บ้านจะไม่สามารถพ่วงประกันสังคม(社会保険 Shakaihoken)ของบริษัทสามีได้ และต้องเสียค่าประกันสังคมเองค่ะ
ไม่หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
หลุดฟุโยประกันสังคม

◽️และอีกกรณีคือ คุณแม่บ้านมีรายได้ 1,060,000 เยน ต่อปีแต่ร้านหรือบริษัทที่คุณแม่บ้านไปงานPart time เข้าข่ายเงื่อนไขตามด้านล่างนี้

1. ทำงาน 20 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ขึ้นไป
2. รายได้เกิน 88,000 เยนต่อเดือน
3. บริษัทมีพนักงานตั้งแต่ 101 คนขึ้นไป
4. มีแนวโน้มทำงานมากกว่า2 เดือน
5.ไม่ใช่นักเรียน

คุณแม่บ้านจะหลุดฟุโยประกันสังคม ไม่สามารถพ่วงประกันสังคม(社会保険 Shakaihoken)ของบริษัทสามีได้ และต้องเสียค่าประกันสังคมเองเช่นกันค่ะ
ไม่หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
หลุดฟุโยประกันสังคม

กำแพงรายได้ 1,500,000 เยน(配偶者特別控除の壁)

◽️ถ้าแม่บ้านมีรายได้มากกว่า 1,500,000เยนต่อปีขึ้นไป นอกจากสิทธิการลดหย่อนภาษีของสามีจะลดลงแล้ว คุณแม่บ้านต้องจ่ายภาษีเขต ภาษีรายได้ ประกันสังคม เพิ่มอีกด้วย
หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
หลุดฟุโยประกันสังคม

แล้วก็ไม่ได้หมายความว่าถ้าคุณแม่บ้านมีรายได้ 1,500,001 เยน การลดหย่อนจะเป็น0 ทันทีนะคะ จะมีการลดหย่อนน้อยลงเป็นขั้นบันไดอีกทีด้วยค่ะ

https://haken.en-japan.com/contents/column/spouse-deduction/

กำแพงรายได้ 2,100,000 เยน(配偶者特別控除の壁)

◽️ถ้าแม่บ้านมีรายได้มากกว่า 2,100,000เยนต่อปีขึ้นไป นอกจากสิทธิการลดหย่อนภาษีของสามีจะลดลงแบบ 100% ค่ะ คุณแม่บ้านต้องจ่ายภาษีเขต ภาษีรายได้ ประกันสังคม เองเช่นกัน
หลุดฟุโยลดหย่อนภาษี
หลุดฟุโยประกันสังคม

กฎหมาย ณ ปัจจุบันกำหนดขีดจำกัดรายรับของแม่บ้านให้มีรายรับได้ 1,500,000 เยนต่อปี โดยที่ยังเข้าระบบลดหย่อนภาษีรายได้(所得税 Shotokuzei) ของสามีได้ค่ะ ในกรณีที่รายรับของสามีไม่เกินปีละ 12,200,000 เยนต่อปีนะคะ

เขียนมาแต่ตัวหนังสือแบบนี้อาจจะไม่ค่อยเห็นภาพใช่ไหมคะ ในเวปไซต์ยังมีตัวอย่างการคำนวณรายได้ไว้ด้วยแบบคร่าวๆ ให้มาเป็นไอเดียค่ะ



โดยสมมติว่า สามีและภรรยาอายุ 30ปี ยังไม่มีลูกและสามีมีรายได้ 5,000,000เยนต่อปี ตัวเลขจะไม่เป๊ะนะคะ เพราะการคำนวณภาษีนั้นมีเรตการคำนวณของแต่ละเขตมาเกี่ยวข้องด้วยค่ะ

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,030,000เยน

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 2,000,000เยน จ่ายประกันสังคมเอง

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,060,000เยน เสียประกันสังคมเอง 

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,060,000 เยน ไม่ต้องจ่ายประกันสังคมเอง

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,300,000เยน จ่ายประกันสังคมเอง

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,290,000 เยน ไม่ต้องจ่ายประกันสังคมเอง

สามีรายได้ 5,000,000เยน ภรรยารายได้ 1,500,000 เยน จ่ายประกันสังคมเอง

ลองอ่านกันดูนะคะ และถ้าคุณแม่บ้านมีลูกด้วยแล้วก็ต้องนำค่าฝากลูกที่เนอสเซอรี่แต่ละเดือนมาคำนวณ รวมถึงเงินค่าเลี้ยงดูครอบครัวที่ทางบริษัทสามีให้ด้วยนะคะ

สำหรับแอดมินคิดว่าถ้าจะทำงานแบบไม่เสียภาษีอะไรเลยก็ต้องทำงานให้ไม่เกินปีละ 1,000,000 เยนค่ะ(เดือนละ80,000เยน) ช่วงที่เสี่ยงจะขาดทุนมากที่สุดคือ ต้องเสียค่าใช้จ่ายประกันสังคมเองโดยที่รายได้มากกว่า 1,060,000เยนแต่ไม่เกิน 1,500,000 เยน ต่อปีค่ะ ถ้าจะเสียประกันสังคมเอง หรือภาษีเองแล้ว แอดมินคิดว่าก็ควรจะมีรายได้ 200,000 เยน ต่อเดือนเป็นอย่างน้อยค่ะ


หวังว่าจะพอเป็นข้อมูลให้กับแม่บ้านในญี่ปุ่นที่คิดจะออกไปทำงานหารายได้เพิ่ม จะได้ไม่ 働き損 Hatarakizon หรือ ทำงานแล้วขาดทุน กันนะคะ

ขอบคุณข้อมูลจาก
https://www.zeiri4.com/c_5/c_1060/h_